無論出海賣家們是在亞馬遜、Shopify 還是 TikTok Shop 賺到第一桶金，只要把錢收進美國公司賬戶、走 Stripe/PayPal、拿到 1099-K，報稅與合規(guī)就不再是「年底再說」的事情了。

而對于很多賣家而言，美國稅務最大的「雷點」不在于稅率，反倒是藏在日常賬務當中：平臺費、廣告投放、倉儲與頭程/尾程物流、退貨與賠付、網紅傭金、匯兌差額、庫存與售后成本……

如果一開始就沒把這些按「稅表邏輯」分類管理，到了報稅季很可能只能「臨時抱佛腳」。

如何解決這個問題呢？

01 我的美國公司規(guī)模不算太大，該如何設置會計科目？

其實，站在美國國稅局IRS的角度來看，他們并不在意公司內部對收入、費用是如何定義的，他們只在乎公司是否在稅表內以特定類別報告收入和費用。

舉個例子——

- 獨資企業(yè)在填寫1040表附表C時，需要列出一些可扣除項目，如廣告費、法律費、租金、公用事業(yè)費用和工資等；

- 合伙企業(yè)要求使用1065表，C公司則要求使用1120表。這些表格雖然欄目編號不同，但所要求的分類大致相同。

如果公司沒有準確地分類這些費用，那么年終時財務就需要進行比較繁瑣的調整。

因此，在美國公司著手建立收入和銷售成本COGS賬戶時，就應該提前做好規(guī)劃。

在賬戶頂部，應該包括以下科目：

? 收入賬戶：銷售/收入、退貨折扣、其他收入。

? 銷售成本：采購、直接人工、材料與供應、期末庫存。

這種結構直接對應大多數(shù) IRS 表格中的「總收入」和「銷售成本」欄目。

而創(chuàng)建具體的科目時，建議參考公司使用的報稅表格。

假如賣家填寫的是1040表的附表C，則可能會包含以下內容：

? 廣告與營銷

? 車輛與卡車費用

? 傭金與費用

? 合同勞務/專業(yè)費用

? 折舊與攤銷

? 員工福利

? 保險

? 利息

? 法律與專業(yè)費用

? 辦公費用與辦公用品

? 租賃或租金

? 修理與維護

? 工資與薪金

? 稅務與許可證

? 差旅

? 餐費

? 公用事業(yè)費用

? 其他費用（這是一個通用類別，不要過度使用）

02 設置會計科目時，注意避開下列陷阱

1. 將費用歸為「雜項」

把太多費用歸為「雜項」，會導致無法準確跟蹤扣除項。

同時，這會導致會計師需花費額外的時間，去理清哪些費用應該歸在哪個類別，增加了不必要的工作量。

2. 過度細分

另一方面，將每一項開支拆分得過于細致，同樣會產生混亂和復雜。

過于細分的會計科目會使得報表很難閱讀，還可能拖慢工作進度。

3. 忽視隨著業(yè)務發(fā)展更新會計科目

當業(yè)務發(fā)展到需要雇傭員工、承擔債務，甚至是在美國有庫存時，原本適用的會計科目表可能不再適用。

封面來源/圖蟲創(chuàng)意

（來源：艾凡咨詢公眾號）

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