19%增值稅！又有關(guān)稅新規(guī)落地

又一國家稅改新規(guī)落地。

10月25日起，智利將取消41美元以下包裹增值稅豁免，0-500美元跨境直發(fā)訂單需由買家預繳19%進口增值稅，新規(guī)覆蓋所有平臺，旨在打擊逃稅、平衡跨境電商與本地零售競爭。

這并非一個孤立事件，而是2025年全球范圍內(nèi)一場席卷而來的跨境稅收政策收緊浪潮的縮影。取消曾經(jīng)作為跨境電商“低價紅利”核心支撐的免稅政策的風潮，正從歐美成熟市場向東南亞、拉美等新興賽道蔓延。

從傳統(tǒng)消費市場到新興經(jīng)濟體，各國海關(guān)正紛紛拿起稅收的“手術(shù)刀”，旨在修補財政漏洞、保護本土產(chǎn)業(yè)，并重塑與全球電商巨頭的利益分配格局。【各國稅務新政頻發(fā)，賣家如何做好合規(guī)、維持利潤增長？10月28日廣州亞馬遜VC大賣增長研討會， 資深VC賣家將分享最新利潤增長秘籍，點此報名】

01

全球稅改風暴來襲

美國市場的稅改率先撕開缺口，成為全球跨境電商關(guān)注的焦點。

5月2日，美國正式取消了對中國小件包裹的免稅政策，結(jié)束了之前反復不定的關(guān)稅階段。這個變化主要沖擊了像SHEIN、TEMU這樣靠低價打市場的電商平臺。

在此之后，“1美元包郵”這樣的情況將成為歷史，消費者購買此類商品需額外支付10%-30%的費用。這既對價格敏感型用戶形成考驗，也在倒逼靠低價走量的中國企業(yè)重新審視并調(diào)整商業(yè)模式。

與美國市場的“直接加稅”不同，歐盟的稅務改革更有系統(tǒng)性。7月份，歐盟取消了150歐元以下商品的免稅額度，所有進口商品無論價值高低，均需繳納15%-27%的增值稅，同時明確2026年起將征收差異化處理費：從歐盟境外直郵的包裹，每件需支付2歐元，而從歐盟本土倉庫發(fā)貨的則僅需0.5歐元。該政策清晰傳遞出核心信號：歐盟正通過稅收杠桿，鼓勵甚至“獎勵”企業(yè)在境內(nèi)設(shè)立海外倉，推動供應鏈本地化。此外，歐盟還明確2028年起將強制要求IOSS（進口一站式服務）注冊，為這場稅改加上“計時器”，未合規(guī)企業(yè)將面臨清關(guān)阻斷的風險。

東南亞新興市場的稅改節(jié)奏同樣緊湊。從2月18日開始，越南不再對小額包裹免征增值稅，還加收一筆固定金額的海關(guān)費。雖然每筆錢不多，但包裹數(shù)量一大，對財政和消費者的影響就不小。

泰國緊隨其后，從12月30日起，將對價值低于1500泰銖（約300元人民幣）的進口商品征收7%的增值稅。馬來西亞目前對500馬幣（約合760元人民幣）以下的包裹仍保留免稅政策，但存在特殊限制：若貨物經(jīng)新加坡轉(zhuǎn)運，且申報價格低于400新元（約合2100元人民幣），必須提供原產(chǎn)地證明，否則需按馬來西亞標準補繳稅款。

拉美地區(qū)除前文提到的智利稅改外，墨西哥的稅收調(diào)整力度同樣顯著。該國將從中國進口商品的平均關(guān)稅提升至33.5%，鞋類等部分商品稅率更高，這直接削弱了中國商品的價格競爭力；同時，墨西哥進一步復雜化清關(guān)與報稅流程，大幅增加了企業(yè)的合規(guī)成本與操作難度。

英國和日本的稅改政策雖未完全落地，但方向已明確。英國已于4月啟動對135英鎊以下包裹免稅政策的審查，擬將免稅門檻降至40英鎊以遏制低價傾銷，目前該政策尚未正式實施；日本則計劃從2026年起取消1萬日元（約合495元人民幣）以下商品的消費稅豁免，要求平臺代為繳納10%的消費稅，目前該方案處于立法討論階段。這些潛在變動表明，全球稅收收緊的趨勢仍將持續(xù)，未來或有更多國家加入稅改陣營。

縱觀2025年這場全球性稅改浪潮，核心邏輯清晰可見：全球主要市場正系統(tǒng)性封堵跨境電商（尤其是小額包裹貿(mào)易）的稅收漏洞。對中國外貿(mào)及跨境電商而言，過去“螞蟻搬家”式的碎片化出口模式，將面臨成本顯著攀升、價格優(yōu)勢弱化的挑戰(zhàn)。

02

賣家另尋“破局”路徑

“墨西哥稅改前，我們的利潤還比較可觀；可稅改之后，利潤下滑就肉眼可見了。”某拉美平臺跨境電商賣家坦言，稅改后直發(fā)商品的綜合成本大約上升了10個百分點左右。

值得慶幸的是，跨境電商自身具備靈活的商品定價空間、多元化的產(chǎn)品營銷策略，以及觸達廣泛消費群體的經(jīng)營特征，這些特性已成功對沖了部分風險。此外，賣家也在積極推進品牌化戰(zhàn)略、開發(fā)更具性價比的商品，未來這一系列動作有望進一步降低風險，同時提升市場競爭力。

“稅改的影響肯定存在，但要說有巨大沖擊倒也不至于。畢竟做跨境電商就意味著運營過程中可能面臨各類風險?！币晃粯I(yè)內(nèi)人士坦言，“稅改對于不同賣家的體感差異確實很大。另一方面，稅改帶來的短期陣痛，也在倒逼賣家加速成長——縱觀過往，每一次市場洗牌，總會有賣家能順勢突圍。”

簡而言之，全球關(guān)稅壁壘收緊正倒逼企業(yè)向“高附加值賽道”轉(zhuǎn)型，企業(yè)要想在激烈競爭中脫穎而出，就必須從“低價內(nèi)卷”轉(zhuǎn)向“價值突圍”——以品牌為核心競爭力，以服務為重要突破點，通過提升產(chǎn)品附加值與議價能力，抵御潛在的成本風險。

供應鏈重構(gòu)成為應對稅改的“第一道防線”，核心思路是從“跨境直郵”轉(zhuǎn)向“本土扎根”。比如有的平臺為了規(guī)避美國的高額關(guān)稅，正在加速推動商品發(fā)貨模式轉(zhuǎn)型，把全托管爆品逐步遷移到半托管模式；同時通過“整柜海運+本地配送”的組合模式，有效降低了單件商品的成本。針對歐盟市場，不少賣家則選擇把海外倉布局在波蘭、捷克等中東歐國家——這些地區(qū)的倉儲成本不僅比德國、法國低40%，還能快速輻射全歐市場，進而直接規(guī)避2歐元的境外直郵處理費。

供應鏈調(diào)整解決的是物理層面的成本問題，而稅務合規(guī)則是企業(yè)在政策框架內(nèi)站穩(wěn)腳跟的關(guān)鍵，核心是從“被動申報”轉(zhuǎn)向“主動籌劃”。如今平臺代繳機制已成主流，合規(guī)也早已成為賣家的生存底線。不少賣家已開始提前與平臺確認申報責任劃分，避免因責任不清導致稅務糾紛。

運營策略的優(yōu)化，則直接決定了商品在新政策下的市場競爭力，核心同樣是從“低價內(nèi)卷”轉(zhuǎn)向“價值突圍”。上述拉美賣家介紹，中小賣家大多會采用“組合定價”策略，把高稅率的單品和低稅率的配件捆綁銷售，比如將稅率30%的服裝與稅率10%的配飾組合成套裝，借此降低整體稅負占比。選品邏輯也在向高附加值方向轉(zhuǎn)型，比如寧波有家服裝廠，就減少了1萬日元以下基礎(chǔ)款的生產(chǎn)比例，轉(zhuǎn)而開發(fā)“可拆卸頭巾外套”等設(shè)計感突出的溢價商品；即便把價格提高了40%，依然實現(xiàn)了訂單量年度增長200%。

從全球稅改趨勢來看，小額包裹的免稅政策正逐步退出歷史舞臺，而合規(guī)化、本地化、高附加值化，將成為未來跨境電商行業(yè)的核心關(guān)鍵詞。

封面來源/圖蟲創(chuàng)意

（來源：雨果跨境編輯部）