19%增值稅！又有關(guān)稅新規(guī)落地

又一國(guó)家稅改新規(guī)落地。

10月25日起，智利將取消41美元以下包裹增值稅豁免，0-500美元跨境直發(fā)訂單需由買家預(yù)繳19%進(jìn)口增值稅，新規(guī)覆蓋所有平臺(tái)，旨在打擊逃稅、平衡跨境電商與本地零售競(jìng)爭(zhēng)。

這并非一個(gè)孤立事件，而是2025年全球范圍內(nèi)一場(chǎng)席卷而來的跨境稅收政策收緊浪潮的縮影。取消曾經(jīng)作為跨境電商“低價(jià)紅利”核心支撐的免稅政策的風(fēng)潮，正從歐美成熟市場(chǎng)向東南亞、拉美等新興賽道蔓延。

從傳統(tǒng)消費(fèi)市場(chǎng)到新興經(jīng)濟(jì)體，各國(guó)海關(guān)正紛紛拿起稅收的“手術(shù)刀”，旨在修補(bǔ)財(cái)政漏洞、保護(hù)本土產(chǎn)業(yè)，并重塑與全球電商巨頭的利益分配格局。【各國(guó)稅務(wù)新政頻發(fā)，賣家如何做好合規(guī)、維持利潤(rùn)增長(zhǎng)？10月28日廣州亞馬遜VC大賣增長(zhǎng)研討會(huì)， 資深VC賣家將分享最新利潤(rùn)增長(zhǎng)秘籍，點(diǎn)此報(bào)名】

01

全球稅改風(fēng)暴來襲

美國(guó)市場(chǎng)的稅改率先撕開缺口，成為全球跨境電商關(guān)注的焦點(diǎn)。

5月2日，美國(guó)正式取消了對(duì)中國(guó)小件包裹的免稅政策，結(jié)束了之前反復(fù)不定的關(guān)稅階段。這個(gè)變化主要沖擊了像SHEIN、TEMU這樣靠低價(jià)打市場(chǎng)的電商平臺(tái)。

在此之后，“1美元包郵”這樣的情況將成為歷史，消費(fèi)者購(gòu)買此類商品需額外支付10%-30%的費(fèi)用。這既對(duì)價(jià)格敏感型用戶形成考驗(yàn)，也在倒逼靠低價(jià)走量的中國(guó)企業(yè)重新審視并調(diào)整商業(yè)模式。

與美國(guó)市場(chǎng)的“直接加稅”不同，歐盟的稅務(wù)改革更有系統(tǒng)性。7月份，歐盟取消了150歐元以下商品的免稅額度，所有進(jìn)口商品無論價(jià)值高低，均需繳納15%-27%的增值稅，同時(shí)明確2026年起將征收差異化處理費(fèi)：從歐盟境外直郵的包裹，每件需支付2歐元，而從歐盟本土倉(cāng)庫(kù)發(fā)貨的則僅需0.5歐元。該政策清晰傳遞出核心信號(hào)：歐盟正通過稅收杠桿，鼓勵(lì)甚至“獎(jiǎng)勵(lì)”企業(yè)在境內(nèi)設(shè)立海外倉(cāng)，推動(dòng)供應(yīng)鏈本地化。此外，歐盟還明確2028年起將強(qiáng)制要求IOSS（進(jìn)口一站式服務(wù)）注冊(cè)，為這場(chǎng)稅改加上“計(jì)時(shí)器”，未合規(guī)企業(yè)將面臨清關(guān)阻斷的風(fēng)險(xiǎn)。

東南亞新興市場(chǎng)的稅改節(jié)奏同樣緊湊。從2月18日開始，越南不再對(duì)小額包裹免征增值稅，還加收一筆固定金額的海關(guān)費(fèi)。雖然每筆錢不多，但包裹數(shù)量一大，對(duì)財(cái)政和消費(fèi)者的影響就不小。

泰國(guó)緊隨其后，從12月30日起，將對(duì)價(jià)值低于1500泰銖（約300元人民幣）的進(jìn)口商品征收7%的增值稅。馬來西亞目前對(duì)500馬幣（約合760元人民幣）以下的包裹仍保留免稅政策，但存在特殊限制：若貨物經(jīng)新加坡轉(zhuǎn)運(yùn)，且申報(bào)價(jià)格低于400新元（約合2100元人民幣），必須提供原產(chǎn)地證明，否則需按馬來西亞標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)繳稅款。

拉美地區(qū)除前文提到的智利稅改外，墨西哥的稅收調(diào)整力度同樣顯著。該國(guó)將從中國(guó)進(jìn)口商品的平均關(guān)稅提升至33.5%，鞋類等部分商品稅率更高，這直接削弱了中國(guó)商品的價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)力；同時(shí)，墨西哥進(jìn)一步復(fù)雜化清關(guān)與報(bào)稅流程，大幅增加了企業(yè)的合規(guī)成本與操作難度。

英國(guó)和日本的稅改政策雖未完全落地，但方向已明確。英國(guó)已于4月啟動(dòng)對(duì)135英鎊以下包裹免稅政策的審查，擬將免稅門檻降至40英鎊以遏制低價(jià)傾銷，目前該政策尚未正式實(shí)施；日本則計(jì)劃從2026年起取消1萬日元（約合495元人民幣）以下商品的消費(fèi)稅豁免，要求平臺(tái)代為繳納10%的消費(fèi)稅，目前該方案處于立法討論階段。這些潛在變動(dòng)表明，全球稅收收緊的趨勢(shì)仍將持續(xù)，未來或有更多國(guó)家加入稅改陣營(yíng)。

縱觀2025年這場(chǎng)全球性稅改浪潮，核心邏輯清晰可見：全球主要市場(chǎng)正系統(tǒng)性封堵跨境電商（尤其是小額包裹貿(mào)易）的稅收漏洞。對(duì)中國(guó)外貿(mào)及跨境電商而言，過去“螞蟻搬家”式的碎片化出口模式，將面臨成本顯著攀升、價(jià)格優(yōu)勢(shì)弱化的挑戰(zhàn)。

02

賣家另尋“破局”路徑

“墨西哥稅改前，我們的利潤(rùn)還比較可觀；可稅改之后，利潤(rùn)下滑就肉眼可見了?！蹦忱榔脚_(tái)跨境電商賣家坦言，稅改后直發(fā)商品的綜合成本大約上升了10個(gè)百分點(diǎn)左右。

值得慶幸的是，跨境電商自身具備靈活的商品定價(jià)空間、多元化的產(chǎn)品營(yíng)銷策略，以及觸達(dá)廣泛消費(fèi)群體的經(jīng)營(yíng)特征，這些特性已成功對(duì)沖了部分風(fēng)險(xiǎn)。此外，賣家也在積極推進(jìn)品牌化戰(zhàn)略、開發(fā)更具性價(jià)比的商品，未來這一系列動(dòng)作有望進(jìn)一步降低風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)提升市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。

“稅改的影響肯定存在，但要說有巨大沖擊倒也不至于。畢竟做跨境電商就意味著運(yùn)營(yíng)過程中可能面臨各類風(fēng)險(xiǎn)?！币晃粯I(yè)內(nèi)人士坦言，“稅改對(duì)于不同賣家的體感差異確實(shí)很大。另一方面，稅改帶來的短期陣痛，也在倒逼賣家加速成長(zhǎng)——縱觀過往，每一次市場(chǎng)洗牌，總會(huì)有賣家能順勢(shì)突圍?！?/span>

簡(jiǎn)而言之，全球關(guān)稅壁壘收緊正倒逼企業(yè)向“高附加值賽道”轉(zhuǎn)型，企業(yè)要想在激烈競(jìng)爭(zhēng)中脫穎而出，就必須從“低價(jià)內(nèi)卷”轉(zhuǎn)向“價(jià)值突圍”——以品牌為核心競(jìng)爭(zhēng)力，以服務(wù)為重要突破點(diǎn)，通過提升產(chǎn)品附加值與議價(jià)能力，抵御潛在的成本風(fēng)險(xiǎn)。

供應(yīng)鏈重構(gòu)成為應(yīng)對(duì)稅改的“第一道防線”，核心思路是從“跨境直郵”轉(zhuǎn)向“本土扎根”。比如有的平臺(tái)為了規(guī)避美國(guó)的高額關(guān)稅，正在加速推動(dòng)商品發(fā)貨模式轉(zhuǎn)型，把全托管爆品逐步遷移到半托管模式；同時(shí)通過“整柜海運(yùn)+本地配送”的組合模式，有效降低了單件商品的成本。針對(duì)歐盟市場(chǎng)，不少賣家則選擇把海外倉(cāng)布局在波蘭、捷克等中東歐國(guó)家——這些地區(qū)的倉(cāng)儲(chǔ)成本不僅比德國(guó)、法國(guó)低40%，還能快速輻射全歐市場(chǎng)，進(jìn)而直接規(guī)避2歐元的境外直郵處理費(fèi)。

供應(yīng)鏈調(diào)整解決的是物理層面的成本問題，而稅務(wù)合規(guī)則是企業(yè)在政策框架內(nèi)站穩(wěn)腳跟的關(guān)鍵，核心是從“被動(dòng)申報(bào)”轉(zhuǎn)向“主動(dòng)籌劃”。如今平臺(tái)代繳機(jī)制已成主流，合規(guī)也早已成為賣家的生存底線。不少賣家已開始提前與平臺(tái)確認(rèn)申報(bào)責(zé)任劃分，避免因責(zé)任不清導(dǎo)致稅務(wù)糾紛。

運(yùn)營(yíng)策略的優(yōu)化，則直接決定了商品在新政策下的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，核心同樣是從“低價(jià)內(nèi)卷”轉(zhuǎn)向“價(jià)值突圍”。上述拉美賣家介紹，中小賣家大多會(huì)采用“組合定價(jià)”策略，把高稅率的單品和低稅率的配件捆綁銷售，比如將稅率30%的服裝與稅率10%的配飾組合成套裝，借此降低整體稅負(fù)占比。選品邏輯也在向高附加值方向轉(zhuǎn)型，比如寧波有家服裝廠，就減少了1萬日元以下基礎(chǔ)款的生產(chǎn)比例，轉(zhuǎn)而開發(fā)“可拆卸頭巾外套”等設(shè)計(jì)感突出的溢價(jià)商品；即便把價(jià)格提高了40%，依然實(shí)現(xiàn)了訂單量年度增長(zhǎng)200%。

從全球稅改趨勢(shì)來看，小額包裹的免稅政策正逐步退出歷史舞臺(tái)，而合規(guī)化、本地化、高附加值化，將成為未來跨境電商行業(yè)的核心關(guān)鍵詞。

封面來源/圖蟲創(chuàng)意

（來源：雨果跨境編輯部）