關于美國公司稅務，你想了解的都在這里

提起美國公司，很多賣家或出海企業(yè)就想到了互聯(lián)網上的種種說法——稅種很多，稅率很高，要是不交稅還會被IRS盯上，自己的錢就付諸東流了……

其實運營一家美國公司，它的稅并沒有大家想象中的那么多，IRS也不會在你一次沒交稅，就立刻查封你的銀行卡和在美國的資產。

我們整理了幾個出海企業(yè)和賣家常見的一些擔憂和疑惑，幫助大家撥開迷霧，看清美國稅務的「真面目」。

Q1：美國公司所得稅稅率是多少？

A1：美國聯(lián)邦公司所得稅的稅率為21%。但如果公司的年收入超過某個特定水平，某些州或地方政府可能會征收額外的公司所得稅，因此需要考慮所在州的稅率。部分州的稅率可能較高，比如加州的州稅稅率，就高達8.84%。

Q2：美國是否有州稅和地方稅？

有的！美國有州稅和地方稅，只是州稅的稅率和征收方式因州而異。每個州都有自己的所得稅法規(guī)，一些州如德州、佛羅里達州等不征收州所得稅，但大多數州會征收10%以下的稅率。此外，某些城市或縣也可能征收地方稅，這需要根據具體地區(qū)進行了解。

Q3：公司結構如何影響稅務？

A3：注冊美國公司的實話，選擇不同的公司結構（C公司、LLC公司、合伙企業(yè)等），會對稅務有非常大的影響。一般情況下，C公司適用21%的聯(lián)邦公司所得稅，但其利潤分配給股東時，還需要支付股東所得稅； LLC的稅務結構更為靈活，可選擇作為C公司報稅。

Q4：我如果在美國、國內和香港都有公司的話，轉讓定價需要如何處理？

美國的轉移定價規(guī)則要求跨國公司在不同國家之間進行的商品、服務或無形資產交易價格要符合「公平交易」原則，確保這些交易價格反映市場價值。IRS會審查此類跨國交易，確保不會通過不合理的定價來減少稅務負擔。美國公司須準備并提交相關文檔證明其轉移定價政策符合市場慣例。

Q5：在美國和中國都交稅，會不會面臨雙重征稅的問題？

A5：這個問題，咱在1984年就解決啦！中美之間有稅收協(xié)定，旨在避免雙重征稅。通過該協(xié)議，如果在美國繳納了公司所得稅，某些情況下可以在中國進行稅收抵免。此外，很多情況下，美國的預提稅可以被減少或免除，根據稅收協(xié)議的規(guī)定，美國的預提稅通常為30%，但通過提供適當的文檔可能會降低到更低的稅率。

Q6：我的美國公司有虧損，虧損結轉和稅收抵免政策該如何操作？

美國稅法允許公司將當前年度的稅務虧損結轉到未來年度，最長可結轉至20年。此外，如果美國公司支付的聯(lián)邦稅超過了某些年度的應繳稅額，還可以申請稅收抵免或退稅。具體操作需根據公司的虧損情況和未來盈利預期進行規(guī)劃。

Q7：我的美國公司向其他地區(qū)公司分紅，是否需要繳納預提稅？

A7：以美國子公司向中國母公司分紅為例，如果美國子公司向中國母公司支付分紅、利息或特許權使用費等款項，通常需要繳納預提稅。美國的預提稅標準稅率為30%，但如果符合中美稅收協(xié)定，稅率可能會降至10%或更低。為避免過度繳稅，企業(yè)可以根據稅收協(xié)定的條款向IRS申請減免稅。

封面來源/圖蟲創(chuàng)意

（來源：艾凡咨詢公眾號）

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