新手避坑！美國公司注冊首年報稅清單

新注冊的美國公司第一年需要處理哪些稅務？Yiju談跨境整理以下可能需處理到稅務事項，供大家參考了解！

一、聯(lián)邦稅務

1.所得稅申報

C公司：須提交Form 1120聯(lián)邦企業(yè)所得稅申報表，截止日期為會計年度結(jié)束后第四個月的第15日（通常為日歷年公司的4月15日）。

S公司：須提交Form 1120-S，截止日期通常為次年3月15日（適用于日歷年公司）。

LLC或獨資企業(yè)：如果是單一成員 LLC 或企業(yè)主，可以將經(jīng)營收入/支出附于個人納稅表（Form 1040）上的Schedule C。如果是多成員LLC（作為合伙企業(yè)），則須提交Form 1065并為每位成員出具Schedule K-1。

2.預估稅款

C公司：若預計全年稅款超過500美元，需按季度預繳稅款，通常在4月、6月、9月和12月的第15日分別進行繳納。

S公司、個體經(jīng)營者與合伙企業(yè)：若預計全年應繳稅款超過1,000 美元，亦需進行季度預繳。

3.自雇稅（Self-Employment Tax）

如果你是個體經(jīng)營者或LLC成員，即為自雇者，須繳納社會保障與醫(yī)療保險稅，并需提交 Schedule SE。

4. 雇傭稅（Employment Taxes）

若你雇傭員工，必須：

扣繳員工的聯(lián)邦所得稅、社會保障和醫(yī)療保險（FICA）；

支付雇主那部分的FICA；

提交包括Form 941（季度） 或Form 940（年度失業(yè)稅）的薪酬稅申報表；

向員工發(fā)放W-2表格，并向社保局提交（截止日期通常為次年1月31日）。

5.信息報告（例如向獨立承包人支付費用需提交1099）

若年內(nèi)向承包人支付600美元或以上，需提交 Form 1099-NEC 并向?qū)Ψ教峁└北尽?/span>

6. 特別消費稅（Excise Taxes）

若涉及某些特定產(chǎn)品或業(yè)務（如酒精、煙草、燃料），可能需繳納消費稅。不是所有企業(yè)都需繳納此類稅務。

二、州與地方稅務義務

1. 州企業(yè)所得稅或特許經(jīng)營稅（Franchise Tax）

大多數(shù)州對在本州有“經(jīng)營聯(lián)系（nexus）”的企業(yè)征企業(yè)所得稅或特許經(jīng)營稅。

加州：所有在加州注冊、合法或經(jīng)營的公司須繳納最低800美元的特許經(jīng)營稅；但第一納稅年度若未經(jīng)營或僅經(jīng)營不到15天，可以免除這項最低稅。

特拉華州：如你在該州注冊成立初創(chuàng)企業(yè)，須繳納州特許經(jīng)營稅，具體金額取決于公司規(guī)模與計費方式。

新澤西州：根據(jù)公司是否在州內(nèi)開展業(yè)務或持有資本、辦公室、員工等，可能需繳納特許經(jīng)營稅。

以上就是Yiju談跨境給大家?guī)淼膬?nèi)容分享，歡迎隨時在評論區(qū)留言討論！

封面來源/圖蟲創(chuàng)意

（來源：Yiju談跨境）

以上內(nèi)容屬作者個人觀點，不代表雨果跨境立場！本文經(jīng)原作者授權(quán)轉(zhuǎn)載，轉(zhuǎn)載需經(jīng)原作者授權(quán)同意。?