歐盟取消低值免稅，低價霸權(quán)終局降臨！

全球稅改海嘯來襲，低價屠刀正在卷刃！

近日錦品出海獲悉，歐盟計劃取消150歐元以下進口商品的免稅條款，此次政策調(diào)整為歐盟海關(guān)改革的一部分，旨在應(yīng)對跨境電商進口帶來的挑戰(zhàn)。

據(jù)悉，2024年約有46億件低價值包裹（價值≤150歐元）進入歐盟市場，即每日有1200萬件價值150歐元或以下的低價值包裹進入，是前一年的兩倍（2023年有23億件），其中91%的商品來自中國。歐盟委員會強調(diào)，其中許多產(chǎn)品不符合歐盟法規(guī)，引發(fā)了對有害產(chǎn)品流入歐盟、合規(guī)歐盟賣家遭受不公平競爭，以及大規(guī)模運輸對環(huán)境影響的三重擔憂。低價商品長期通過郵政小包避稅，導(dǎo)致歐盟本土零售商（需繳納 20%-27% VAT）處于不公平競爭地位。另外據(jù)歐盟委員會數(shù)據(jù)顯示，2023 年因免稅政策損失的增值稅達74 億歐元，相當于成員國教育總支出的 12%。

歐盟委員會表示，目前進入歐盟的包裹中，約有65%的訂單故意低估價值，以逃避關(guān)稅和增值稅。取消免稅條款可以減少這種逃稅行為。歐盟一直在商議取消150歐元或以下的包裹的關(guān)稅豁免，以確保所有進口商品均需要繳納關(guān)稅，還計劃將增值稅規(guī)則與海關(guān)改革同步等。

圖片來源：歐盟官方網(wǎng)站

相關(guān)稅收規(guī)定調(diào)整

隨著免稅條款的取消，歐盟對進口商品的稅收規(guī)定也進行了相應(yīng)的調(diào)整，以確保政策的順利實施和有效監(jiān)管。

增值稅調(diào)整：所有進口商品的增值稅征收標準將統(tǒng)一按照商品的全額價值計算，不再有免稅額度的豁免。這意味著即使是價值略高于150歐元的商品，也需要繳納全額的增值稅。例如，一個價值151歐元的電子產(chǎn)品，其增值稅將按照151歐元的全額價值計算，而不是扣除150歐元免稅額度后的1歐元。這一調(diào)整將使歐盟的增值稅收入更加穩(wěn)定和可預(yù)測。

關(guān)稅調(diào)整：關(guān)稅的征收范圍也擴大到所有進口商品，無論其價值高低。同時，歐盟將加強對商品價值的評估和審核，以防止企業(yè)通過低估商品價值來逃避關(guān)稅。據(jù)歐盟海關(guān)總署的數(shù)據(jù)，預(yù)計在政策實施后的第一年，關(guān)稅收入將增加約20%，即約50億歐元。

海關(guān)監(jiān)管加強：為了確保新的稅收政策得到嚴格執(zhí)行，歐盟將加大對海關(guān)的投入，包括增加海關(guān)人員、更新監(jiān)管設(shè)備和技術(shù)系統(tǒng)。例如，歐盟計劃在主要入境口岸安裝先進的X光掃描設(shè)備，以更準確地檢測商品的實際價值和種類。此外，歐盟還將建立一個集中的海關(guān)信息中心，用于收集和分析所有進口商品的數(shù)據(jù)，提高監(jiān)管效率和透明度。

跨境電商企業(yè)：低價紅利終結(jié)

關(guān)稅成本增加：政策調(diào)整前，150歐元或以下的進口商品可以免征關(guān)稅，這是許多跨境電商平臺“低價橫掃歐洲”的核心優(yōu)勢。取消免稅條款后，這些商品將需要繳納關(guān)稅，平均稅率為10-20%，關(guān)稅金額根據(jù)商品的貨值和適用的關(guān)稅稅率計算。以售價為100歐元的服裝為例，假設(shè)關(guān)稅稅率為15%，則單件成本將直接增加15歐元，對于中小賣家而言，關(guān)稅成本的增加可能會導(dǎo)致利潤空間被大幅度壓縮，甚至可能被迫退出市場。

物流成本上升：歐盟擬對每個包裹征收1-3歐元處理費，用于覆蓋廢棄商品治理成本。同時，新規(guī)要求平臺在商品抵歐前提交詳細申報信息，且所有包裹需接受嚴格檢查，物流周期可能延長3-5天。

合規(guī)成本上升：新規(guī)要求電商平臺和賣家更加嚴格地遵守歐盟的海關(guān)法規(guī)和商品標準。企業(yè)需要投入更多的人力、物力和財力來確保商品的合規(guī)性，包括進行商品認證、提供詳細的申報信息等。新政實施后，除了關(guān)稅，還需要繳納增值稅。增值稅的計算基礎(chǔ)是商品的貨值加上關(guān)稅金額，適用稅率根據(jù)成員國差異鎖定在 15%-27% 區(qū)間（具體稅率因國家而異）。增值稅可以在商品的后續(xù)銷售環(huán)節(jié)中抵扣。

歐盟取消150歐元以下進口商品的免稅條款后，消費者需要支付的額外費用主要包括關(guān)稅和增值稅。假設(shè)商品貨值為100歐元，關(guān)稅稅率為3%，增值稅稅率為20%，

關(guān)稅金額=商品貨值×關(guān)稅稅率=100×3%=3歐元

增值稅金額=(商品貨值+關(guān)稅金額)×增值稅稅率=(100+3)×20%=103×20%=20.6歐元

總額外費用=關(guān)稅金額+增值稅金額=3+20.6=23.6歐元

免稅條款取消后，關(guān)稅和處理費的增加使得商品價格普遍上漲。對于價格敏感型消費者而言，這一變化將顯著降低他們的購買意愿，減少購買量。

行業(yè)洗牌與市場集中度提高

隨著免稅條款的取消，電商行業(yè)內(nèi)的競爭格局發(fā)生了重大變化，優(yōu)勝劣汰，行業(yè)大洗牌，如無法迅速調(diào)整適應(yīng)新政策的企業(yè)將逐漸被淘汰，尤其是那些原本依賴低價商品吸引消費者的電商企業(yè)或平臺，成本的上升以及消費者購買行為改變，其市場份額將有所下降。而對于那些注重品牌建設(shè)和質(zhì)量控制的企業(yè)或平臺，如能夠快速調(diào)整策略、提升自身競爭力，提供更優(yōu)質(zhì)的商品和服務(wù)，則能夠搶占更多市場份額。

在行業(yè)洗牌過程中，市場集中度也將呈現(xiàn)出上升趨勢，通過優(yōu)化供應(yīng)鏈、提升商品質(zhì)量、加強品牌建設(shè)等措施，更積極更好的適應(yīng)政策變化，從而能夠在市場競爭中搶占更多市場份額。對中小型跨境賣家，如無法很好的調(diào)整適應(yīng)成本上升和合規(guī)要求，將逐漸被市場淘汰，進而市場份額將向大型賣家或企業(yè)集中。

越南取消跨境電商免稅政策

越南政府近日宣布，從2025年2月18日起（無過渡期，即日執(zhí)行），將取消對通過快遞進口的低價值商品的增值稅豁免政策，其覆蓋范圍為所有通過所有通過 DHL、FedEx 等國際快遞入境的 B2C 包裹，取消原 100 萬越南盾（約合 43 美元）以下商品的增值稅（VAT）豁免，全額征收 10% 進口增值稅。

全球稅改浪潮

在全球范圍內(nèi)，一場聲勢浩大的稅改浪潮正洶涌而來。各國政府紛紛調(diào)整稅收政策，全球免稅低值時代即將畫上句號。這場稅改的本質(zhì)，實則是一場數(shù)字化合規(guī)能力對傳統(tǒng)流量運營的降維打擊。在新的稅收格局下，唯有通過稅務(wù)工程化、供應(yīng)鏈彈性化、技術(shù)資產(chǎn)化的三重變革，才能在全球貿(mào)易合規(guī)成本曲線上成功開辟第二增長極。對于跨境電商企業(yè)而言，必須從“流量驅(qū)動”模式全面轉(zhuǎn)向“合規(guī)驅(qū)動”模式，通過本土化運營、近岸化供應(yīng)鏈、綠色化認證的三位一體策略，在合規(guī)紅海中成功開辟新藍海。

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（來源：錦品出海）

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