亞馬遜歐洲站賣(mài)家必知的VAT稅務(wù)知識(shí)都在這了！

稅務(wù)對(duì)于大多數(shù)亞馬遜賣(mài)家來(lái)說(shuō)都是很麻煩的一個(gè)內(nèi)容，如果未能妥善處理，甚至?xí)又匚覀兊墓ぷ髫?fù)擔(dān)，并帶來(lái)其他麻煩。特別是要在其他國(guó)家做生意時(shí)，稅費(fèi)方面的內(nèi)容著實(shí)令人裹足不前，但是對(duì)于歐洲站的亞馬遜賣(mài)家來(lái)說(shuō)，VAT的確是一個(gè)無(wú)法繞開(kāi)的內(nèi)容。為了讓歐洲站的運(yùn)營(yíng)少些坎坷，賣(mài)家們需要對(duì)VAT的內(nèi)容多少有些了解。在這篇文章中，我們將VAT的內(nèi)容作了簡(jiǎn)化，挑出最重要的骨架，希望能幫助賣(mài)家們?cè)陂_(kāi)拓新市場(chǎng)的道路上出一份力。

在這篇文章中，我們并不會(huì)仔仔細(xì)細(xì)的把VAT的每個(gè)方面都說(shuō)一遍，我們只會(huì)集中在整個(gè)骨架上，這樣可以讓準(zhǔn)備開(kāi)發(fā)亞馬遜歐洲站的賣(mài)家有一定的認(rèn)識(shí)，但是在我們正式開(kāi)始之前，仍然有幾個(gè)重要的建議需要大家知道。（VAT詳細(xì)內(nèi)容，點(diǎn)此了解）

首先，我們不建議賣(mài)家們同時(shí)開(kāi)通多個(gè)站點(diǎn)。不同的站點(diǎn)受到當(dāng)?shù)卣撸傻挠绊?，?duì)于商品準(zhǔn)入，賣(mài)家要求都可能有差異。在開(kāi)始的時(shí)候只做一個(gè)站點(diǎn)將極大的減輕賣(mài)家的壓力。其次，VAT是歐洲對(duì)于所有賣(mài)家的硬性要求而非可選內(nèi)容，因此，如果要做歐洲站，VAT就是繞不開(kāi)并且永遠(yuǎn)會(huì)堵在我們前進(jìn)路上的一塊石頭。鑒于賣(mài)家們很難自身就成為稅務(wù)方面的專(zhuān)家，一旦進(jìn)入歐洲站，那么毫無(wú)疑問(wèn)會(huì)增加管理，學(xué)習(xí)方面的成本，這一點(diǎn)需要大家清楚。最后一點(diǎn)算是溫馨提示，世上從無(wú)全知者，一旦遇到了自己解決不了的問(wèn)題，積極的向亞馬遜或是其他服務(wù)機(jī)構(gòu)咨詢(xún)才是最省時(shí)省力并且節(jié)約試錯(cuò)成本的選擇。

在本文中分享的信息也是一樣，文章中的內(nèi)容只是給大家做參考，并不牽涉任何法律建議等等。我們只是將我們?cè)诠ぷ鬟^(guò)程中的發(fā)現(xiàn)分享給大家。因此，如果有賣(mài)家在VAT注冊(cè)、申報(bào)及稅務(wù)方面遇到了問(wèn)題，應(yīng)該結(jié)合自己的實(shí)際情況咨詢(xún)專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)>>

閑話(huà)不多說(shuō)了，讓我們開(kāi)始正題。就從，什么是亞馬遜賣(mài)家VAT開(kāi)始吧。

就像圖中所標(biāo)，增值稅，是一種由賣(mài)家代收，有最終消費(fèi)者支付的稅費(fèi)。所有在歐洲進(jìn)行商業(yè)活動(dòng)的公司都需要在他們的商品上添加消費(fèi)稅，這樣一來(lái)每當(dāng)有消費(fèi)者購(gòu)買(mǎi)時(shí)，他們購(gòu)買(mǎi)的費(fèi)用就是已經(jīng)包含了VAT的費(fèi)用。

盡管VAT在歐洲國(guó)家中都有要求，但是關(guān)于VAT的稅率卻有可能不一樣。比方說(shuō)，英國(guó)的稅率是20%而德國(guó)的稅率是19%。如果不清楚自己所銷(xiāo)售的地區(qū)采取的稅率是多少，那么可以百度一下或是參考下面這個(gè)鏈接：

https://en.wikipedia.org/wiki/European_Union_value_added_tax

可能有的人會(huì)好奇，美國(guó)也有銷(xiāo)售稅，那么美國(guó)的銷(xiāo)售稅和歐洲的VAT有什么區(qū)別呢？最重要的一個(gè)區(qū)別應(yīng)該說(shuō)是這兩種稅的表現(xiàn)方式不同。VAT通常是隱含在銷(xiāo)售的價(jià)錢(qián)中的。商品的單價(jià)通常已經(jīng)將稅費(fèi)包含在內(nèi)了，而銷(xiāo)售稅則通常會(huì)在購(gòu)買(mǎi)后再計(jì)算。在歐洲銷(xiāo)售時(shí)一定要將稅費(fèi)包含在價(jià)格中，這樣一來(lái)才能在稅務(wù)單寄到時(shí)保持正常的營(yíng)收。

接下來(lái)讓我們來(lái)看看VAT的計(jì)算方式。其實(shí)VAT的計(jì)算方式很簡(jiǎn)單，用一張圖就可以整個(gè)展現(xiàn)出來(lái)：

對(duì)，就是上面這張圖。如果產(chǎn)品和運(yùn)費(fèi)總計(jì)5歐元，亞馬遜的費(fèi)用也是5歐元，我們要保證10歐元的盈利空間，那么通常來(lái)說(shuō)我們的銷(xiāo)售價(jià)就會(huì)算為5+5+10=20歐元。假設(shè)我們的銷(xiāo)售地是英國(guó)，我們知道英國(guó)的稅率是20%，這個(gè)時(shí)候我們的銷(xiāo)售價(jià)還得加上稅費(fèi)，那就變成了20*1.2=24歐元。比20歐元多的部分就是最終政府會(huì)像我們征收的VAT稅費(fèi)了。整個(gè)計(jì)算過(guò)程并不復(fù)雜，我們只需要牢記幾個(gè)最基礎(chǔ)的點(diǎn)：1.所有成本全都核算在一起;2.在成本上加入我們想要的利潤(rùn)來(lái)得到凈價(jià);3.以?xún)魞r(jià)為基礎(chǔ)來(lái)計(jì)算VAT稅費(fèi)，并把稅費(fèi)和凈價(jià)的和作為最終的銷(xiāo)售價(jià)。如果在計(jì)算時(shí)還感到煩惱，那么下面這個(gè)鏈接一定會(huì)幫到忙：https://scoosh.com/20-vat-calculator/，這是一個(gè)無(wú)毒無(wú)害無(wú)廣告的小網(wǎng)頁(yè)，只實(shí)現(xiàn)了價(jià)格計(jì)算一個(gè)功能。

特別值得強(qiáng)調(diào)一點(diǎn)的是，亞馬遜歐洲站上所有商品的售價(jià)都是默認(rèn)包含了VAT費(fèi)用的，因此在上架產(chǎn)品時(shí)千萬(wàn)別忘了把VAT費(fèi)用加上。

看到這，想必許多賣(mài)家心中都在猶豫，VAT是否會(huì)侵吞掉我本就不多的利潤(rùn)呢?這一點(diǎn)請(qǐng)賣(mài)家們不必?fù)?dān)心。歐洲站的每一位賣(mài)家都需要設(shè)置VAT費(fèi)用，在這一點(diǎn)上所有賣(mài)家都是公平的，所以大家競(jìng)爭(zhēng)的基礎(chǔ)也都是一樣的，區(qū)別會(huì)越發(fā)的體現(xiàn)在選品和備貨上，選到利潤(rùn)空間更大的產(chǎn)品，挑到更加質(zhì)美價(jià)廉的供貨商，這才是決定是否有利潤(rùn)的根本。

那么，何時(shí)應(yīng)該注冊(cè)VAT？

通常來(lái)說(shuō)在兩種情況下，賣(mài)家就得考慮注冊(cè)對(duì)應(yīng)銷(xiāo)售地區(qū)的VAT了，第一種自不必說(shuō)，當(dāng)我們有庫(kù)存抵達(dá)歐洲時(shí)，我們就需要自己的VAT碼來(lái)讓產(chǎn)品平安落地。第二種則是當(dāng)銷(xiāo)量超過(guò)閾值時(shí)，關(guān)于這一點(diǎn)讓我們通過(guò)一個(gè)例子來(lái)說(shuō)明。假設(shè)我們是在德國(guó)站進(jìn)行銷(xiāo)售，通常來(lái)說(shuō)我們不必申請(qǐng)德國(guó)的VAT稅號(hào)，正常的通過(guò)英國(guó)倉(cāng)庫(kù)也可以將產(chǎn)品發(fā)到德國(guó)的買(mǎi)家手上。我們直接使用英國(guó)的稅號(hào)就可以正常進(jìn)行銷(xiāo)售。但是如果銷(xiāo)售額超過(guò)了10萬(wàn)歐元，那么我們就得申請(qǐng)德國(guó)的VAT稅號(hào)了。不同國(guó)家可能設(shè)置了不同的銷(xiāo)售額閾值，在這里我們可以查到全部國(guó)家的具體要求：

https://www.vatlive.com/eu-vat-rules/distance-selling/distance-selling-eu-vat-thresholds/

【小貼士】亞馬遜VAT之法國(guó)、意大利、西班牙注冊(cè)及常見(jiàn)問(wèn)題

對(duì)于亞馬遜的賣(mài)家來(lái)說(shuō)，應(yīng)該如何取得VAT稅號(hào)呢。兩種方法：

1.自己成立一個(gè)歐洲公司;

2.在歐洲找一個(gè)代理人完成相關(guān)事務(wù)。

對(duì)于建立了自己公司的海外賣(mài)家來(lái)說(shuō)，通過(guò)代理機(jī)構(gòu)完成相關(guān)事務(wù)是一個(gè)比較好的選擇。為了VAT而專(zhuān)門(mén)設(shè)立一個(gè)公司而且還只做亞馬遜FBA銷(xiāo)售著實(shí)有點(diǎn)大材小用。

既然說(shuō)到了FBA，那么就順著FBA再說(shuō)一些內(nèi)容，亞馬遜上賣(mài)家們可選的配送方式有三種，EFN, CEE,和PAN EU。EFN是將貨物存在一個(gè)國(guó)家的倉(cāng)庫(kù)中，然后銷(xiāo)往歐洲所有亞馬遜覆蓋的國(guó)家和地區(qū)。PAN EU則是將貨物存放在亞馬遜在歐洲的各個(gè)物流中心。CEE算是兩者中間的一種方式，對(duì)于想要在德國(guó)進(jìn)行銷(xiāo)售的賣(mài)家來(lái)說(shuō)可以選擇CEE模式，貨物將存放在德國(guó)，波蘭和捷克的亞馬遜物流中心。而他們具體的收費(fèi)和要求，大家可以看下面的表格。

EFN只要賣(mài)家擁有貨物存放地當(dāng)?shù)氐腣AT稅號(hào)，CEE需要有德國(guó)，波蘭和捷克三個(gè)國(guó)家的，PAN EU就最多了，要求取得亞馬遜建有物流中心的7個(gè)國(guó)家的稅號(hào)。當(dāng)然他們的發(fā)貨時(shí)間和投遞費(fèi)用也不一樣，賣(mài)家們可以根據(jù)需要作出選擇。

總的來(lái)說(shuō)，對(duì)于新賣(mài)家，EFN是比較合適的選擇。而對(duì)于大賣(mài)家來(lái)說(shuō)，可能很快就超出在其他地區(qū)的銷(xiāo)售閾值，那么PAN EU可能就是更好的選擇了。如果賣(mài)家有心涉足德國(guó)市場(chǎng)，那可能需要同時(shí)選擇EFN和CEE兩種模式，這樣能在運(yùn)費(fèi)上為賣(mài)家們省心不少。

VAT的注冊(cè)過(guò)程可能會(huì)讓許多賣(mài)家感到焦慮，但是無(wú)需如此，每個(gè)國(guó)家的VAT注冊(cè)只需要進(jìn)行一次，之后按照當(dāng)?shù)匾?guī)定定期進(jìn)行申報(bào)即可。而注冊(cè)也并不復(fù)雜，需要提交公司的商業(yè)文件，護(hù)照信息和管理文件，經(jīng)過(guò)兩個(gè)月的審批期就能獲得政府發(fā)下的VAT稅號(hào)了。至于VAT申報(bào)則根據(jù)各個(gè)國(guó)家有所區(qū)別，英國(guó)是每季度申報(bào)一次，德國(guó)是每月一次，這個(gè)需要賣(mài)家們注意。提交申報(bào)后，賣(mài)家會(huì)收到確認(rèn)函，之后通過(guò)銀行扣費(fèi)劃去該次申報(bào)所扣除的稅款。在申報(bào)后的兩周內(nèi)賣(mài)家必須交清稅款，否則可能要面臨罰款。盡管注冊(cè)和申報(bào)都不算特別有科技含量的事情，但是如果條件允許，還是交給專(zhuān)家來(lái)做會(huì)比較好，至少為我們節(jié)約了時(shí)間，精力還有最壞情況下的試錯(cuò)成本以及錯(cuò)誤后面臨的罰款。

在處理VAT的時(shí)候，有時(shí)人們會(huì)和進(jìn)口關(guān)稅弄混。進(jìn)口關(guān)稅是否要加入到利潤(rùn)計(jì)算中呢？答案是否定的。因?yàn)檫M(jìn)口增值稅是可以回收的。我們只需要記住，同一件產(chǎn)品我們不需要交兩次VAT費(fèi)，在進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)的時(shí)候，我們可以報(bào)銷(xiāo)進(jìn)口增值稅。但是進(jìn)口關(guān)稅和進(jìn)口增值稅卻是不同的東西了。進(jìn)口關(guān)稅是不可回收的，在計(jì)算利潤(rùn)時(shí)，我們也應(yīng)該確實(shí)的將進(jìn)口關(guān)稅考慮進(jìn)去。

最后，讓我們來(lái)說(shuō)一下EORI號(hào)。EORI號(hào)是用來(lái)將我們進(jìn)口袋貨物和我們的VAT號(hào)聯(lián)系起來(lái)的。對(duì)于所有在歐盟國(guó)家有經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的企業(yè)，特別是有外貿(mào)環(huán)節(jié)的企業(yè)，都需要EORI號(hào)否則他們的貨物將在海關(guān)被攔下，并且不能收回進(jìn)口增值稅。值得慶祝的是，EORI號(hào)并不難取得，注冊(cè)時(shí)也不需要太麻煩的手續(xù)。如果貨物本身就在歐洲，不需要進(jìn)口，那么也可以不用EORI號(hào)。（來(lái)源：跨境電商贏(yíng)商薈）

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（來(lái)源：贏(yíng)商薈老魏）