現(xiàn)在已經(jīng)是12月了。對于跨境賣家來說，這是一個非常微妙的時間節(jié)點。

一方面，黑五網(wǎng)一的戰(zhàn)績已定，大家都在忙著發(fā)貨、補貨；

但另一方面，很多敏銳的賣家已經(jīng)開始焦慮了。因為12月不僅僅是銷售的沖刺月，更是財務(wù)利潤確認(rèn)的「最后窗口期」。

眼看2026年報稅季即將到來，很多賣家心里都在打鼓：

? 「我一直都沒報過稅，今年流水大了，會不會被查？」

? 「賺的錢都壓在貨里了，要交多少稅?。俊?/p>

今天，我們就趕在年底前，用最通俗的大白話，幫大家把「美國所得稅」這筆賬算清楚。

01 跨境賣家會遇到哪幾種所得稅？

只要你在美國做生意，你主要會面臨以下三道「關(guān)卡」：

聯(lián)邦所得稅

這是交給IRS的「保護(hù)費」，也是大頭。

具體怎么交，取決于你的公司類型。

如果你是 C公司：

這是最標(biāo)準(zhǔn)的「公司稅」。

無論你賺多少，聯(lián)邦企業(yè)所得稅率統(tǒng)一為 21%。

規(guī)則簡單直接，賺錢就交，虧錢不交（甚至可以抵扣未來的利潤）。

如果你是 LLC：

這是最容易產(chǎn)生誤區(qū)的地方。

LLC本身在聯(lián)邦層面是「不交稅」的。

? 如果你是單一成員LLC，且是中國人持有：IRS會把你視作「被忽視的實體」，你的利潤直接穿透給個人。你雖然不用交公司稅，但必須每年向IRS申報5472表（附在1120虛表上），否則起步罰款 $25,000。

? 如果你是多成員LLC：則按合伙企業(yè)申報，同樣是穿透制。

州所得稅 (State Income Tax)

很多賣家注冊在懷俄明州、特拉華州、內(nèi)華達(dá)州，就是沖著「無州所得稅」去的。

但是，別高興太早！

美國的稅務(wù)講究「長臂管轄」。

即使你注冊在免稅州，但如果你的第三方海外倉位于加利福尼亞州、紐約州或新澤西州，并且產(chǎn)生了大量銷售，你就可能在當(dāng)?shù)貥?gòu)成了「實質(zhì)性關(guān)聯(lián)」（Nexus）。

后果就是，當(dāng)?shù)刂菡畷分阋悾?/span>

02 所得稅基礎(chǔ)到底怎么算？

別被會計術(shù)語嚇到了，所得稅的底層邏輯其實就一個公式：

應(yīng)納稅所得額（利潤） = 平臺銷售總額 – 銷貨成本(COGS) – 運營費用 + 必要調(diào)整項

一定要注意：IRS只對「利潤」征稅，不對「流水」征稅！

舉個最簡單的例子：

假設(shè)你的亞馬遜店鋪2025年總回款（Gross Sales）是$100萬。

如果不報稅，IRS看到的只有這$100萬，他會默認(rèn)這都是你賺的。

但實際上：

? 你的進(jìn)貨成本、頭程運費（COGS）是$60萬；

? 你的平臺傭金、廣告費、倉儲費、軟件費（運營費用）是 $20萬；

那么，你真正的應(yīng)納稅利潤只有：100 - 60 - 20 = $20萬。

你只需要對這$20萬依照稅率（比如C公司的21%）交稅，也就是$4.2萬左右。

而對于體量比較大的賣家來說，這里有個極其致命的大坑——采購情況「左手倒右手」，價格不公允。

有些賣家是從自己國內(nèi)的工廠或貿(mào)易公司采購商品。

如果你的采購價定得過高（為了把利潤留在國內(nèi)）或過低，且沒有合理的資金流和合同支持，IRS極易引用轉(zhuǎn)讓定價條款挑戰(zhàn)你的成本真實性。

這不僅會導(dǎo)致補稅，還可能引發(fā)針對關(guān)聯(lián)交易的重罰。

03 為什么一定要在12月提前準(zhǔn)備？

很多賣家習(xí)慣等到明年3、4月報稅截止前才去找會計。

這是一個巨大的戰(zhàn)略失誤！

年底是稅務(wù)規(guī)劃的「黃金窗口期」，但針對不同體量的賣家，玩法完全不同——

利潤調(diào)節(jié)：小賣家「花錢」，大賣家「投資」

如果你是中小賣家（年銷售額<$3,000萬），你們大多適用「收付實現(xiàn)制」（Cash Basis）。

這意味著「付了就能抵」。

只要手里有閑錢，可以在12月31日前提前支付明年的海外倉租金、軟件訂閱費、或者預(yù)充值廣告費。

這筆錢花出去了，就能合法降低今年的賬面利潤，減少稅負(fù)。

而如果你是頭部大賣（年銷售額>$3,000萬），則通常被強制要求使用「權(quán)責(zé)發(fā)生制」（Accrual Basis）。

對你們來說，簡單的「提前付款」不能直接抵稅，必須等服務(wù)實際發(fā)生才行。

因此，你們的減稅重點在于固定資產(chǎn)投資。

此外，及時核銷無法收回的壞賬，也是年底必做的動作。

查漏補缺，避免有理說不清

現(xiàn)在的1099-K表格非常透明。

你需要利用年底這段時間，核對平臺數(shù)據(jù)和銀行流水。

如果有大量的站外推廣費、網(wǎng)紅傭金是通過私對私轉(zhuǎn)賬的，現(xiàn)在趕緊去補簽合同、收集W-8/W-9表格。

否則到了明年報稅時，這些大額支出因為缺乏憑證被IRS剔除，你的賬面利潤會虛高，冤枉稅交到你心痛。

降低風(fēng)控風(fēng)險

年底也是IRS和各州稅局系統(tǒng)的「結(jié)算期」。

提前整理好賬目，按時繳納預(yù)繳稅，能極大降低被系統(tǒng)標(biāo)記的風(fēng)險。

如果等到明年4月才一次性補繳全年的稅，不僅面臨罰款，還容易招致審計。

封面來源/圖蟲創(chuàng)意

（來源：艾凡咨詢公眾號）

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