每年多賺102萬(wàn)？聰明老板用香港公司控股內(nèi)地公司，竟然能省這么多稅！

這幾年，跨境電商風(fēng)頭正勁。從亞馬遜爆款到獨(dú)立站突圍，很多中國(guó)賣家把貨賣到了全世界。營(yíng)收過(guò)億、利潤(rùn)可觀，聽起來(lái)風(fēng)光無(wú)限。

但我們接觸下來(lái)的很多企業(yè)主，都會(huì)在私下講一句話：“看著賺錢，其實(shí)手里能動(dòng)的錢不多?！?/span>

因?yàn)樵跇I(yè)務(wù)做到一定體量時(shí)，平臺(tái)抽傭、海外廣告、物流關(guān)稅都還在控制范圍內(nèi)，但——25%的企業(yè)所得稅、繁復(fù)的出口退稅、跨境支付的種種限制

才是真正拉低效率、吞噬利潤(rùn)的隱形殺手。

特別是像我們服務(wù)的很多客戶那樣，本身就做得還不錯(cuò)，營(yíng)收上億、利潤(rùn)幾百萬(wàn)，但一個(gè)結(jié)構(gòu)沒(méi)理好，等于白白給了稅務(wù)多交學(xué)費(fèi)。其實(shí)，很多困境不是賺得不夠，而是架構(gòu)沒(méi)理順。

今天小誠(chéng)帶大家從實(shí)戰(zhàn)出發(fā)，拆解一個(gè)1.2億營(yíng)收企業(yè)如何通過(guò)“港控內(nèi)營(yíng)”模式，優(yōu)化稅務(wù)的真實(shí)案例。干貨滿滿，一定要看到結(jié)尾！

希望大家可以從這里找到啟發(fā)。感興趣的老板們記得點(diǎn)贊+收藏~

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目錄

一、常規(guī)架構(gòu)下，利潤(rùn)賺了，稅也壓頂了？

二、為什么越來(lái)越多人用香港公司控股內(nèi)地企業(yè)

三、真實(shí)案例分析

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一、常規(guī)架構(gòu)下，利潤(rùn)賺了，稅也壓頂了？

對(duì)于很多扎根制造、貿(mào)易甚至跨境電商的企業(yè)來(lái)說(shuō)，辛辛苦苦一年忙到頭，利潤(rùn)看起來(lái)不少，真到年底一算賬，卻發(fā)現(xiàn)稅占了大頭。

01 企業(yè)所得稅：利潤(rùn)縮水的幕后黑手

先來(lái)看企業(yè)所得稅，標(biāo)準(zhǔn)稅率是25%。別看這個(gè)數(shù)字不高，但對(duì)很多利潤(rùn)率不高的制造業(yè)來(lái)說(shuō)，這可是一道不小的坎。

比如，一家年?duì)I收5000萬(wàn)元、毛利1000萬(wàn)元的企業(yè)，如果沒(méi)有享受什么稅收優(yōu)惠政策，那光是企業(yè)所得稅就要交250萬(wàn)元。利潤(rùn)瞬間被吞掉四分之一，研發(fā)、設(shè)備更新、市場(chǎng)投放哪還有多少預(yù)算？

更扎心的是，像職工教育經(jīng)費(fèi)、研發(fā)支出這些原本該支持企業(yè)成長(zhǎng)的項(xiàng)目，還有比例限制。例如教育經(jīng)費(fèi)，只有不超過(guò)工資總額8%的部分能在當(dāng)期稅前扣除。超出的，只能留著以后慢慢扣。

對(duì)技術(shù)密集型企業(yè)來(lái)說(shuō)，這可太不友好了。你越想培養(yǎng)人、做技術(shù)、花投入，稅上反而越不支持你當(dāng)期減負(fù)。

02 增值稅：復(fù)雜嚴(yán)苛的隱形成本

再說(shuō)增值稅。這個(gè)稅幾乎滲透在你業(yè)務(wù)的每一筆交易里。按照行業(yè)不同，稅率從13%、9%、6%不等。

舉個(gè)簡(jiǎn)單的例子，商貿(mào)企業(yè)如果進(jìn)貨價(jià)是100萬(wàn)，賣出價(jià)150萬(wàn)，那銷項(xiàng)稅就是13% × 150萬(wàn) = 19.5萬(wàn)，進(jìn)項(xiàng)稅能抵多少就看你有沒(méi)有拿到規(guī)范的增值稅專用發(fā)票了。

但問(wèn)題是，你的供應(yīng)商可能是小規(guī)模納稅人，給不了專票；你自己采購(gòu)不規(guī)范，也沒(méi)發(fā)票。進(jìn)項(xiàng)一抵不了，增值稅成本就上去了。

二、為什么越來(lái)越多人用香港公司控股內(nèi)地企業(yè)

說(shuō)實(shí)話，不是企業(yè)想折騰，是現(xiàn)實(shí)逼得你必須做選擇。

香港之所以成為很多內(nèi)地企業(yè)外設(shè)平臺(tái)的首選，不僅因?yàn)樗x得近，更因?yàn)樗亩愂照?，?shí)在太友好了。

01 利得稅低至8.25%，釋放利潤(rùn)空間

香港稅制簡(jiǎn)潔、稅率低廉，是全球企業(yè)青睞的投資地之一。且香港的利得稅采取分段制：

?首200萬(wàn)港元利潤(rùn)，僅需繳納8.25%；

?超出部分適用16.5%的統(tǒng)一稅率。

相比內(nèi)地25%的企業(yè)所得稅，光稅率就贏在起跑線。

這也就是為什么，很多企業(yè)會(huì)通過(guò)設(shè)立香港公司，把部分利潤(rùn)合理轉(zhuǎn)移過(guò)去，比如通過(guò)品牌授權(quán)、服務(wù)費(fèi)用、產(chǎn)品轉(zhuǎn)售等方式，把高稅區(qū)的利潤(rùn)轉(zhuǎn)到低稅區(qū)，合法合規(guī)地把整體稅負(fù)壓下來(lái)。

02 善用稅收協(xié)定

更關(guān)鍵的是，內(nèi)地和香港之間還有一份非常重要的稅收協(xié)定，叫《避免雙重征稅安排》。這張“政策紅利券”解決了企業(yè)兩頭繳稅的問(wèn)題。

比如：如果香港公司直接持有內(nèi)地公司25%以上股份，

?那么股息分紅的預(yù)提所得稅就可以降到5%（比常規(guī)10%直接砍半）；

?特許權(quán)使用費(fèi)也封頂在7%，極大降低了企業(yè)在品牌授權(quán)、技術(shù)輸出等方面的跨境稅負(fù)。

對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)，這意味著——不僅能省稅，還能合法把錢帶出去、再帶回來(lái)。

三、真實(shí)案例分析

先介紹一下企業(yè)A，企業(yè)A是一家位于深圳的跨境電商企業(yè)，主營(yíng)高端小家電產(chǎn)品（如美容儀、筋膜槍、空氣凈化器等），通過(guò)亞馬遜、獨(dú)立站向歐美市場(chǎng)銷售。企業(yè)擁有自主品牌，且部分產(chǎn)品由內(nèi)地代工廠定制生產(chǎn)，利潤(rùn)空間較為可觀。

?年銷售額：約1.2億元

?凈利潤(rùn)：約1800萬(wàn)元

?銷售市場(chǎng)：歐美為主，占比85%

?主要成本：代工成本、亞馬遜平臺(tái)傭金、國(guó)際物流、廣告投放

A公司一直靠?jī)?nèi)地主體做海外業(yè)務(wù)，結(jié)果碰到了幾個(gè)難題：

?全部利潤(rùn)在內(nèi)地結(jié)算，25%企業(yè)所得稅，壓得企業(yè)很喘；

?跨境結(jié)匯流程慢、資金回流難；

?平臺(tái)收款、外匯管制也讓日常資金調(diào)度變得非常不靈活。

于是他們找到我們，希望看看有沒(méi)有合法合規(guī)又高效的方式，把這筆稅和錢的賬重新梳理一遍。

01 優(yōu)化前稅務(wù)狀況：高利潤(rùn)≠高自由

在原有架構(gòu)下：

?企業(yè)所得稅：1800萬(wàn)×25% =450萬(wàn)元

?其他成本（如退稅效率低、采購(gòu)不能全額抵扣等）持續(xù)存在

?資金結(jié)匯效率低、海外運(yùn)營(yíng)受限

公司利潤(rùn)是有，但錢不活，發(fā)展就難快。

02 架構(gòu)優(yōu)化后：稅負(fù)低了，錢也活了

我們建議他們?cè)谙愀墼O(shè)立控股公司B，用來(lái)統(tǒng)籌品牌、銷售和海外資金流動(dòng)。操作如下：

?品牌授權(quán)：內(nèi)地公司將品牌授權(quán)給香港公司使用；

?轉(zhuǎn)售模式：A公司把產(chǎn)品以轉(zhuǎn)讓價(jià)格賣給香港公司，由后者再對(duì)外銷售；

?服務(wù)外包：A公司為香港公司提供技術(shù)、客服、品控等支持，收服務(wù)費(fèi)。

圖丨我司

看圖我們可以看到，按照優(yōu)化后的架構(gòu)，我們可以從本來(lái)要交450萬(wàn)→348萬(wàn)的稅，直接省下102萬(wàn)元！而且內(nèi)地公司支付給香港的品牌授權(quán)費(fèi)和服務(wù)費(fèi)，都能在稅前列支，進(jìn)一步降低應(yīng)稅收入。

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稅不是不能交，關(guān)鍵是交得明白、交得合理、交得輕松。

如果您有搭建合規(guī)架構(gòu)，優(yōu)化稅負(fù)的需求，特別是做跨境電商的老板們，歡迎隨時(shí)找小誠(chéng)咨詢~

（來(lái)源：（文章來(lái)源：公眾號(hào)：企誠(chéng)境外商務(wù)通））

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