跨境賣家必看！最新的出口退稅知識Q&A

這兩年對于跨境電商出口賣家，不管是國內(nèi)新政（金稅三期上線，稅務(wù)發(fā)票審核、海關(guān)稅務(wù)新政等），還是國外征收VAT關(guān)稅，內(nèi)外雙重壓力下，致使跨境電商出口賣家成本增加、利潤下滑?；谶@個(gè)基礎(chǔ)上，海通跨境財(cái)稅結(jié)合當(dāng)前國家稅務(wù)最新政策，以及跨境企業(yè)自身的現(xiàn)實(shí)情況，推出最新最全的跨境出口退稅知識Q&A，幫客戶操作正規(guī)化、陽光化，幫客戶辦理出口退稅，額外增加利潤。

   Q1：出口退稅是什么？辦理出口退稅有什么好處？

   范老師：出口退稅是指對出口貨物退還其在國內(nèi)生產(chǎn)和流通環(huán)節(jié)實(shí)際繳納的增值稅和特別消費(fèi)稅。目前跨境電商出口賣家一般大都只是涉及退還增值稅（13%）。

    出口退稅的好處自然不用多說。一方面，合理利用出口退稅，可以有效降低成本，提高利潤。一般從生產(chǎn)工廠獲得增值稅發(fā)票的成本在7%-9%之間，而跨境電商的熱銷品的退稅率都在13%左右。辦理出口退稅，可額外增加利潤。另一方面，幫助跨境電商出口賣家操作正規(guī)化，陽光化。跨境電商出口賣家大多都是找貨代“買單出口”，現(xiàn)在海關(guān)稅務(wù)新政對于此操作審查力度越來越嚴(yán)。海通跨境財(cái)稅可以幫助跨境賣家出口操作陽光化、正規(guī)化。

     例如：某跨境電商企業(yè)出口一批電子產(chǎn)品到歐洲，所得銷售額為15000美元，而這批電子產(chǎn)品的成本為85000元，物流成本為5000元，按照當(dāng)時(shí)美元人民幣匯率6.3來算：

    若客戶按照直郵跨境出口或買單方式出口，則客戶獲利為

    15000*6.3-85000-5000=4500元  （該方式是不享受出口退稅）

    若客戶按跨境退稅業(yè)務(wù)模式出口，則客戶獲利為：

 15000*6.3-85000-5000+（85000/1.13*0.13）=14278.76元（如通過海通跨境財(cái)稅代理，只需要提供增值稅專用發(fā)票，即可享受出口退稅辦理）

Q2：如果做出口退稅，我們的稅負(fù)會不會加大？

    范老師：出口退稅是不會增加企業(yè)稅負(fù)的。跨境電商企業(yè)合理利用出口退稅政策，不但可享受退稅帶來的最終毛利上升，還可促進(jìn)財(cái)務(wù)規(guī)范。

Q3：出口退稅需要什么資質(zhì)？

   范老師：最首要的，你必須是一般納稅人；其次，您企業(yè)具有進(jìn)出口權(quán)限并已經(jīng)做好退稅備案；第三，您的供應(yīng)商可以給您開具增值稅專用發(fā)票。

Q4：如果我們企業(yè)沒有退稅資質(zhì)怎么處理？

   范老師：第一種處理就是，由海通跨境財(cái)稅為你們提供全套流程辦理進(jìn)出口資質(zhì)。

   第二處理方案是：直接交由海通跨境財(cái)稅代理出口退稅等進(jìn)出口業(yè)務(wù)，不需要企業(yè)自己 提供退稅資質(zhì)。

Q5：出口退稅是怎樣的一個(gè)流程？

   范老師：1、一般納稅人資格登記；

        2、辦理進(jìn)出口經(jīng)營備案；

        3、開立外幣賬戶；

        4、出口退免稅備案；

        5、報(bào)關(guān)物流（取得報(bào)關(guān)單及運(yùn)輸單據(jù)）；

        6、找供應(yīng)商開具增值稅專用發(fā)票；

        7、收取外匯；

        8、退稅申報(bào)（首次申報(bào)退稅要核驗(yàn)經(jīng)營場地及財(cái)務(wù)核算情況）；

        9、稅局審批通過（中途可能會對供應(yīng)商進(jìn)行函調(diào)）；

       10、等待稅款到賬；

Q6：外匯怎么匯入境內(nèi)？

    范老師：公司的主體，那外匯就從境外轉(zhuǎn)入公司境內(nèi)外幣賬戶。

        代理退稅，外匯轉(zhuǎn)入我司代理收匯賬戶。

Q7：退稅需要多長時(shí)間？

    范老師：新企業(yè)退稅首次退稅時(shí)間比較久，大概需要3-6個(gè)月后退稅。但后期會在3個(gè)月左右，退稅是循環(huán)退稅。通過代理退稅時(shí)間相對于要快很多。

Q8：退稅率怎么查？

    范老師：每個(gè)產(chǎn)品出口，產(chǎn)品退稅率是有國家統(tǒng)一規(guī)定的； 按照產(chǎn)品的屬性、功能、用途等對產(chǎn)品進(jìn)行歸類，從而確定產(chǎn)品的出口退稅率；編碼和退稅率可在通關(guān)網(wǎng)：http://www.hscode.net/IntegrateQueries/QueryYS

Q9：我的出貨很散，SKU太多，我能退稅嗎？   

    范老師：當(dāng)然可以，我們有些客戶出的貨物也有零散的。

Q10：出口報(bào)關(guān)一定要報(bào)美金嗎 ？

    范老師：出口報(bào)關(guān)的幣種是根據(jù)您產(chǎn)品跨境收取什么幣種決定的，比如說您這邊做日本站，那國內(nèi)出口報(bào)關(guān)就報(bào)日幣；如果做歐洲站，那國內(nèi)出口報(bào)關(guān)就報(bào)歐元，如果做美國站，那國內(nèi)出口報(bào)關(guān)就是美元。

Q11：我這邊經(jīng)常都是一次性跟工廠采購，分多批出運(yùn)，這樣可以嗎 ？

    范老師：可以的，但是對應(yīng)的工廠增值稅發(fā)票要根據(jù)每票報(bào)關(guān)單分開開具，不能合在一起開具。

Q12：工廠開票什么時(shí)候開具？有什么要求嗎 ？

    范老師：出口退稅對于增值稅專用發(fā)票要求比較嚴(yán)格，為了保證工廠開票準(zhǔn)確性，貨物出口后，服務(wù)商會根據(jù)報(bào)關(guān)單預(yù)錄單制作開票資料，到時(shí)讓廠家根據(jù)開票資料開票即可。

Q13：跨境電商出口賣家自己能退稅嗎？為什么一定要選擇專業(yè)財(cái)稅公司辦理出口退稅？

   范老師：跨境電商出口賣家自己可以辦理出口退稅，一般需要注意以下幾點(diǎn)：

1. 跨境賣家國內(nèi)必須有合規(guī)企業(yè)，且具備進(jìn)出口資質(zhì)，在相關(guān)政府部門完成備案，包括外管局、海關(guān)、稅務(wù)、商務(wù)委等

2. 專業(yè)的外貿(mào)團(tuán)隊(duì)操作出口流程，尤其是退稅這塊； 

3. 報(bào)關(guān)、稅務(wù)、外匯等合規(guī)處理，保持資料的一致性和合規(guī)性；

4. 資料齊全后，根據(jù)每家企業(yè)的稅務(wù)等級情況，1-3個(gè)月內(nèi)拿到退稅，有些地區(qū)可能時(shí)間更長

通過服務(wù)商辦理出口退稅，專業(yè)性強(qiáng)、資金安全、退稅便捷快速。

以上即是跨境電商出口退稅的相關(guān)問題及解答，如大家有什么問題，歡迎留言，范老師將一一為你解答。

（來源：范老師聊跨境財(cái)稅）

（來源：范老師聊跨境財(cái)稅）

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