穿透到個(gè)人報(bào)稅≠不用報(bào)稅！LLC公司這8大誤區(qū)，很多賣家還沒(méi)弄懂

由于美國(guó)稅法的復(fù)雜性，再加上跨國(guó)經(jīng)營(yíng)本就困難重重，很多賣家在剛接觸LLC這一公司形式的時(shí)候，容易產(chǎn)生很多誤區(qū)。

我們盤點(diǎn)了一些賣家們?cè)谧?cè)LLC前的常見(jiàn)誤區(qū)，以供參考~

誤區(qū)一：LLC完全免稅

? 誤區(qū)：LLC公司作為穿透實(shí)體，稅務(wù)穿透到個(gè)人身上交，所以不屬于美國(guó)稅務(wù)居民的非美國(guó)人，可以不用交LLC的稅。

? 實(shí)際情況：

LLC若只有一名非美國(guó)成員，且無(wú)有效關(guān)聯(lián)收入（Effectively Connected Income, ECI） 時(shí)，的確無(wú)需繳納聯(lián)邦所得稅，但必須提交表格5472&1120，以披露相關(guān)交易。

若產(chǎn)生ECI收入，則需要繳納聯(lián)邦和州稅。

誤區(qū)二：只在免稅州注冊(cè)

? 誤區(qū)：在特拉華、懷俄明、內(nèi)華達(dá)等低稅或無(wú)州稅州注冊(cè)LLC，公司就不再有其他州稅負(fù)擔(dān)。

? 實(shí)際情況：

稅負(fù)主要取決于經(jīng)營(yíng)地點(diǎn)和庫(kù)存所在地，而不是注冊(cè)地。

使用亞馬遜FBA倉(cāng)儲(chǔ)或其他州的第三方倉(cāng)庫(kù)，就會(huì)產(chǎn)生其他州的銷售稅或所得稅義務(wù)。

誤區(qū)三：FBA倉(cāng)儲(chǔ)不算經(jīng)營(yíng)活動(dòng)

? 誤區(qū)：認(rèn)為使用FBA倉(cāng)庫(kù)僅屬于物流行為，不構(gòu)成在美國(guó)的貿(mào)易經(jīng)營(yíng)。

? 實(shí)際情況：

美國(guó)絕大部分州將使用亞馬遜FBA庫(kù)存視為在當(dāng)?shù)貥?gòu)成關(guān)聯(lián)（Nexus），觸發(fā)銷售稅、州所得稅或特許經(jīng)營(yíng)稅的申報(bào)要求。

誤區(qū)四：銷售額小就不用申報(bào)

? 誤區(qū)：認(rèn)為銷售額較小或未盈利，就不用進(jìn)行任何報(bào)稅。

? 實(shí)際情況：

即使沒(méi)有利潤(rùn)或虧損，LLC若有ECI，仍必須提交相應(yīng)的申報(bào)文件（如5472、1040-NR或1120-F）。

誤區(qū)五：代扣的稅務(wù)不用申報(bào)

? 誤區(qū)：亞馬遜或Etsy平臺(tái)已代扣代繳銷售稅，自己無(wú)需進(jìn)行任何申報(bào)。

? 實(shí)際情況：

平臺(tái)代扣代繳銷售稅，并不能免除賣家的申報(bào)義務(wù)，很多州仍需賣家提交銷售稅申報(bào)表（即使是零申報(bào)或僅報(bào)告市場(chǎng)銷售額）。

誤區(qū)六：外國(guó)賣家無(wú)需申請(qǐng)EIN

? 誤區(qū)：非美國(guó)人擁有的LLC，無(wú)需申請(qǐng)雇主稅號(hào)EIN。

? 實(shí)際情況：

在公司成員（所有者）只有一名、且該名成員是非美國(guó)人的情況下，LLC即使沒(méi)有員工，向IRS提交5472表時(shí)，也必須填入EIN號(hào)碼。

誤區(qū)七：用注冊(cè)代理就沒(méi)有稅務(wù)義務(wù)

? 誤區(qū)：通過(guò)代理或注冊(cè)代理人代辦注冊(cè)LLC后，稅務(wù)責(zé)任由代理承擔(dān)。

? 實(shí)際情況：

注冊(cè)代理只負(fù)責(zé)郵件轉(zhuǎn)發(fā)及基礎(chǔ)行政事務(wù)，所有稅務(wù)義務(wù)和申報(bào)責(zé)任仍然由LLC的擁有者承擔(dān)。

誤區(qū)八：將LLC當(dāng)作個(gè)人銀行賬戶隨意轉(zhuǎn)賬

? 誤區(qū)：LLC資金進(jìn)出個(gè)人賬戶無(wú)所謂，不影響稅務(wù)。

? 實(shí)際情況：

資金混合可能觸發(fā)IRS額外審查及罰款，甚至可能導(dǎo)致銀行賬戶關(guān)閉或賬戶凍結(jié)。

建議嚴(yán)格區(qū)分個(gè)人與公司財(cái)務(wù)，單獨(dú)開(kāi)設(shè)公司銀行賬戶并做好會(huì)計(jì)記錄。

稅務(wù)合規(guī)提示：

? 應(yīng)積極了解所在州銷售稅、所得稅、特許經(jīng)營(yíng)稅的申報(bào)要求，尤其注意有FBA庫(kù)存的州。

? 每年按時(shí)完成5472表及所得稅稅表的申報(bào)，避免高額罰款。未及時(shí)提交5472表，罰款將高達(dá)$25,000/每年。

? 確保公司賬戶獨(dú)立運(yùn)營(yíng)，不與個(gè)人財(cái)務(wù)混合，以降低IRS稽查風(fēng)險(xiǎn)。

（來(lái)源：艾凡咨詢公眾號(hào)）

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