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Allegro新手指南
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波蘭增值稅征收規則 — 針對賣(mài)家的基本信息
?請注以下內容僅供參考,不構成稅務(wù)建議。若您有任何疑惑,請咨詢(xún)您的稅務(wù)顧問(wèn)。


經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)包括在波蘭提供商品或其他服務(wù)的企業(yè)有義務(wù):


· 在波蘭進(jìn)行增值稅登記注冊

· 對其銷(xiāo)售的商品或服務(wù)收取增值稅(在每筆交易中加上相應的增值稅稅額,尤其是向個(gè)人消費者提供的商品或服務(wù))

· 適用正確的增值稅稅率

· 收取增值稅,將其申報并匯繳給波蘭稅務(wù)局


在A(yíng)llegro平臺的交易,將依據交易的類(lèi)型,決定是由賣(mài)家還是平臺來(lái)扣取增值稅,并上報繳納給波蘭稅局。 提供關(guān)于您所售商品和交易性質(zhì)的正確信息,如貨件價(jià)值和來(lái)源國,將有助于我們針對特定的交易確定在波蘭結算及扣取增值稅的主體和方式。


無(wú)論是誰(shuí)有義務(wù)向波蘭稅局申繳增值稅,為正確履行增值稅義務(wù),都必須明確以下事項:


· 銷(xiāo)售標的(您銷(xiāo)售的商品、服務(wù)還是免于增值稅的其他商品)

· 增值稅應在波蘭還是其他國家繳納

· 正確的增值稅稅率

· 應向波蘭稅務(wù)局繳納增值稅的方式及金額


我們在什么情形下有義務(wù)對您的交易代扣代繳增值稅?


從2021年7月1日起,我們將會(huì )對非歐盟賣(mài)家的一些B2C交易代扣代繳增值稅。


這里指的是由設于歐盟境外的賣(mài)家(指的是賣(mài)家未在歐盟境內設有公司或固定經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所)向歐盟客戶(hù)供應的在歐盟已獲放行進(jìn)入自由流通的商品以及位于歐盟境內的商品。


在這些情況下,我們有義務(wù):


· 對您出售的商品適用正確的增值稅稅率

· 對交易扣取增值稅,并

· 向波蘭稅務(wù)機關(guān)申繳增值稅


我們可能也會(huì )對一些B2C服務(wù)扣取增值稅 —— 尤其是通過(guò)Allegro以電子方式提供的服務(wù)。


您在什么情形下有義務(wù)自行扣取并申報增值稅?


您需要在下列情形下計算、扣取并向波蘭稅局申繳增值稅:


· 您出售上文所述之外的商品或服務(wù)

· 銷(xiāo)售活動(dòng)在您經(jīng)驗業(yè)務(wù)范圍之內(這意味著(zhù)您是增值稅納稅人)

· 交易適用于波蘭的增值稅規定。


這適用于在波蘭供應商品的B2C交易。此外,對于向波蘭客戶(hù)提供的某些服務(wù),您可能需要在波蘭申報增值稅(如:取決于客戶(hù)的身份及服務(wù)的性質(zhì))。


哪些賣(mài)家需要在A(yíng)llegro申報增值稅稅率申報以及相關(guān)增值稅參數?


這一舉措主要與下列賣(mài)家相關(guān):


· 銷(xiāo)售適用于歐盟電商增值稅新規的賣(mài)家,而Allegro有義務(wù)對此類(lèi)B2C交易代扣增值稅

· 有意進(jìn)行B2B交易(從波蘭境內發(fā)貨至波蘭境內收貨地)的賣(mài)家


所有的賣(mài)家都可以自愿申報:


· 特定offer適用較低增值稅稅率的依據

· offers標的屬性(所售的是商品還是服務(wù))

· 排除在歐盟增值稅新規之外的依據


請注意,在大多數情況下您所有的商品都適用波蘭標準增值稅稅率(23%)。在這種情況下,您無(wú)需采取任何措施,除非您想在A(yíng)llegro Business中同時(shí)顯示總價(jià)和凈價(jià)。


如果您在該字段中沒(méi)有申報任何信息,那么出于歐盟增值稅新規的目的,我們將對您的商品默認采用23%的標準增值稅稅率。在A(yíng)llegro Biznes上(波蘭發(fā)貨波蘭收貨的交易),我們將顯示總價(jià)。


我出售的是產(chǎn)品還是服務(wù)?


商品被定義為可移動(dòng)和不可移動(dòng)的物體及其部件,以及所有類(lèi)型的能源。


例如:書(shū)籍、衣服、玩具、家用設備、燃氣。


重要信息


貨幣、代金券、門(mén)票和折扣券通常不被視為商品,銷(xiāo)售上述物品需要特殊的管理。


了解更多關(guān)于商品增值稅征稅的信息。


服務(wù)被定義為不供應實(shí)體商品的交易。


例如:軟件使用權,音樂(lè )和娛樂(lè )平臺的訂閱,許可證,游戲帳戶(hù),交通、辦桌和餐飲服務(wù),咨詢(xún)、會(huì )計服務(wù)等。


有一些物品,無(wú)論其是商品還是服務(wù),例如預付卡或網(wǎng)絡(luò )安全支付卡,是無(wú)需繳納增值稅的。


了解更多關(guān)于其他波蘭增值稅特殊處理的信息。


波蘭現行增值稅稅率


波蘭現行的增值稅稅率有以下幾種:


· 23%的標準增值稅稅率 — 適用于大部分商品

· 減免稅率(波蘭法規中有對此的嚴格定義和適用商品清單):

 - 8%

 - 5%

 - 0%

· 增值稅豁免。


?請注意

我們無(wú)法讓您申報零稅率的增值稅,因為零稅率適用于:

· 一些特定交易

· 跨境B2B商品供應(收貨人位于其他國家),無(wú)論所供應的商品類(lèi)型如何。

若要對這些B2B交易適用零稅率增值稅,您需要符合一些額外的條件。