注意！11月24日起生效！德國(guó)將對(duì)中國(guó)小額包裹加征23%增值稅

近日，德國(guó)聯(lián)邦財(cái)政局發(fā)布正式通知，宣布自2025年11月24日起將正式實(shí)施針對(duì)中國(guó)跨境小額包裹的新稅收政策，所有來(lái)自中國(guó)跨境電商的包裹，無(wú)論貨值多少都統(tǒng)一征收23%的增值稅，并徹底取消此前所執(zhí)行的最低免稅額度。

01. 德國(guó)調(diào)整新稅政的原因

這一政策的調(diào)整并非偶然。就在不久前，歐盟委員會(huì)與成員國(guó)在理事會(huì)達(dá)成政治協(xié)議：自2026年起，來(lái)自非歐盟國(guó)家、價(jià)值低于150歐元的電商包裹將不再享受關(guān)稅豁免政策，目前該政策正提交歐洲議會(huì)審議。

圖片來(lái)源：德國(guó)聯(lián)邦財(cái)政局官網(wǎng)

然而，歐盟小額包裹免稅豁免取消的政策還未全面實(shí)行，德國(guó)已率先正式宣布自2025年11月24日起取消小額包裹免稅制度，并統(tǒng)一征收23%的增值稅。德國(guó)政府表示該項(xiàng)新稅政的核心目的是為了遏制低質(zhì)量中國(guó)商品涌入歐洲市場(chǎng)，從而保護(hù)德國(guó)本土產(chǎn)業(yè)，重塑公平的貿(mào)易環(huán)境。

圖片來(lái)源：德國(guó)聯(lián)邦財(cái)政局官網(wǎng)

據(jù)有關(guān)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，在2024年進(jìn)入歐盟的低價(jià)值進(jìn)口包裹中，約91%來(lái)自中國(guó)跨境小包，總量飆升至42億件，這些包裹大部分存在低報(bào)價(jià)值行為，導(dǎo)致德國(guó)財(cái)政部年稅收損失超百億美元。因此，德國(guó)政府此舉正是為了杜絕此類(lèi)逃稅避稅的行為發(fā)生。

除歐盟之外，從美洲到歐亞多國(guó)也在逐漸收緊小額包裹免稅政策。

圖片來(lái)源：斯通布里

02. 新稅政對(duì)跨境賣(mài)家的影響

德國(guó)新稅收政策實(shí)施后，長(zhǎng)期依賴“低價(jià)小包”模式的中小賣(mài)家將面臨利潤(rùn)壓縮與合規(guī)成本增加等多重挑戰(zhàn)，對(duì)SHEIN、TEMU、速賣(mài)通等平臺(tái)賣(mài)家的影響尤為顯著。

①利潤(rùn)空間被壓縮

單個(gè)包裹成本被明顯抬高，輕小件、低客單價(jià)商品利潤(rùn)被壓縮，若跨境賣(mài)家無(wú)法將成本轉(zhuǎn)移至售價(jià)，將可能面臨生存危機(jī)。

②稅務(wù)合規(guī)成本上升

新政要求賣(mài)家必須注冊(cè)德國(guó)VAT稅號(hào)（可聯(lián)系斯通布里注冊(cè)）或接入歐盟一站式申報(bào)系統(tǒng)（OSS），這意味著企業(yè)需在歐盟不同成員國(guó)完成稅務(wù)注冊(cè)、申報(bào)及繳納，由此帶來(lái)的合規(guī)成本也將上升。

③物流延誤風(fēng)險(xiǎn)

新規(guī)恰好趕在黑五、圣誕節(jié)等年終銷(xiāo)售旺季前生效，政策的突發(fā)性預(yù)計(jì)將會(huì)導(dǎo)致德國(guó)海關(guān)清關(guān)流程申報(bào)量過(guò)多而效率降低，加劇物流延誤風(fēng)險(xiǎn)，賣(mài)家旺季運(yùn)營(yíng)難度上升。

03. 跨境賣(mài)家的應(yīng)對(duì)方式

德國(guó)作為國(guó)內(nèi)跨境電商在歐洲的第二大市場(chǎng)，其單方面實(shí)行新稅制可能會(huì)加速歐盟統(tǒng)一政策的落地，將計(jì)劃2026年取消150歐元免稅額度政策進(jìn)一步提前到2025年底或2026年初全面執(zhí)行。

在全球貿(mào)易格局重塑調(diào)整的當(dāng)下，本地化和品牌化已成為長(zhǎng)期必然趨勢(shì)。對(duì)跨境賣(mài)家而言，唯有主動(dòng)適應(yīng)新規(guī)則變化，深耕稅務(wù)產(chǎn)品合規(guī)、實(shí)現(xiàn)布局本土合規(guī)運(yùn)營(yíng)，才能在多變的市場(chǎng)中尋找新的紅利增長(zhǎng)點(diǎn)。

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